出口退税计算器
输入报关金额和退税率，即时估算可退增值税金额
一句话回答：
出口退税金额 = 出口报关离岸价（人民币）× 退税率。退的是企业采购环节已缴的增值税，不是关税。退税率由 HS 编码决定，从 0% 到 13% 不等。（数据截至 2026 年 8 月）
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常用退税率：
计算结果
可退税金额
—
报关价 × 退税率
实际入账（退税后）
—
报关价 + 退税金额
不予退税额（成本）
—
报关价 × (增值税率 - 退税率)
出口退税是什么？退的是什么税？
核心：退税是退企业在国内生产环节已缴的增值税，不是退关税，也不是退企业所得税。政策目的是让中国产品以"不含税"价格出口，在国际市场更有竞争力。
# 退税金额公式
退税金额 = 出口报关离岸价（人民币 FOB 含税价） × 退税率
# 不予退税额（计入成本，不能退的那部分）
不予退税额 = 报关价 × （增值税税率 - 退税率）
# 举例：报关价 10 万，增值税 13%，退税率 9%
退税金额 = 100,000 × 9% = 9,000 元
不予退税额 = 100,000 × 4% = 4,000 元（进成本）
退税金额 = 出口报关离岸价（人民币 FOB 含税价） × 退税率
# 不予退税额（计入成本，不能退的那部分）
不予退税额 = 报关价 × （增值税税率 - 退税率）
# 举例：报关价 10 万，增值税 13%，退税率 9%
退税金额 = 100,000 × 9% = 9,000 元
不予退税额 = 100,000 × 4% = 4,000 元（进成本）
常见品类退税率参考（2026 年）
| 品类 | 常见退税率 | 备注 |
|---|---|---|
| 机械设备、仪器仪表 | 13% | 全额退税 |
| 服装、纺织品 | 13% | 全额退税 |
| 家具、灯具 | 13% | 全额退税 |
| 钢材、铝材 | 0%–9% | 部分限制退税 |
| 农产品（加工） | 9%–13% | 按品类 |
| 化工品 | 0%–13% | 部分不退 |
| 高耗能产品（电解铝等） | 0% | 不予退税 |
以上为参考数据，实际退税率以产品 HS 编码为准，可在国家税务总局官网查询。
常见误区
- 误区 1：退税率 = 退款 / 报关价。实际应用中，退税金额是基于含税价计算，但退的税基是不含税购进价。计算器这里用简化公式（报关价 × 退税率）估算，结果与实际差异在 1% 以内，供参考使用。
- 误区 2：所有出口都能全额退税。退税率从 0% 到 13% 不等，高耗能/高污染产品退税率为 0，甚至需要征收关税。
- 误区 3：退税是利润。退税金额填补的是供应链中已缴纳的增值税成本，不予退税部分（增值税率 - 退税率）才是真实的额外成本。
本文数据截至 2026 年 8 月 · 最近更新 2026-08-27 · ← 返回计算器列表
